Опубликовано 28 февраля 2022

---

С 1 января 2022 действует новая форма декларации 6-НДФЛ, которая утверждена приказом ФНС от 28.09.2021 № ЕД-7-11/845@. Подать 6-НДФЛ за 2021 год нужно до 1 марта. КОНТУР.ЭКСТЕРН поможет легко заполнить и проверить форму, а также быстро распечатать справки или добавить их в отчет.

Среди основных изменений формы — новые поля в разделе 2 и справке из Приложения № 1 (бывшая форма 2-НДФЛ), коды отчетного периода для снятия с учета в качестве ИП или главы КФХ, появление статуса налогоплательщика для высококвалифицированных специалистов–резидентов РФ.

В Экстерне уже добавлены:

• новые коды доходов и вычетов согласно приказу ФНС РФ от 28.09.2021 № ЕД-7-11/844@,
• новый КБК для сотрудников, чей доход превышает 5 млн рублей.
• новые контрольные соотношения

Разберемся с  контрольными соотношениями 

1. Между справками и разделом 2
   В Экстерне появилась автоматическая проверка выполнения контрольных соотношений между справками из Приложения № 1 и разделом 2 расчета 6-НДФЛ в соответствии с письмом ФНС РФ от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@.

Контрольные соотношения проверяют, что итоговые суммы в разделе 2 расчета совпадают с суммой строк из справок по каждой ставке и КБК. Если Экстерн найдет расхождение в строке с контрольным соотношением, вы увидите предупреждение и расчет значения, который удовлетворяет контрольному соотношению.

Так как теперь справки о доходах и суммах налога физического лица являются частью отчета 6-НДФЛ, такие контрольные соотношения заменяют сверку отчетов 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, которая действовала в Экстерне для отчетности за 2020 год. Поэтому, если протокол контроля не покажет предупреждений, значит, расхождений нет.

2. Внутри справки (Приложение № 1 к расчету)
   Также в Экстерне действуют автоматические расчеты общих сумм дохода и налога в соответствии с письмом ФНС РФ от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@.

КОНТУР.ЭКСТЕРН учитывает все изменения ФЗ с максимальным удобством для бухгалтера:

*Если организация получила субсидию за нерабочие дни и использовала ее для выплаты заработной платы, в справке из Приложения № 1 нужно внести сумму зарплаты сотрудника в поле «Сумма дохода» и указать «2000» в поле «Код дохода». При этом в поле «Сумма вычета» надо отразить сумму в пределах 12 792 рублей и указать «620» в поле «Код вычета» (письмо ФНС РФ от 02.02.2022 № БС-4-11/1156@).

*Теперь в Экстерне справки о доходах и суммах налога физлица из Приложения № 4 можно распечатать прямо из карточки сотрудника.

*Добавляйте справки о сотрудниках в отчет более удобным способом:

1. Перенести данные из РСВ или 6-НДФЛ.
   В форме 6-НДФЛ в левом меню нажмите кнопку «Перенести данные» и выберите источник переноса 一 отправленный отчет или черновик.
2. Загрузить справки из файла 2-НДФЛ или РСВ.
   В левом меню формы 6-НДФЛ нажмите кнопку «Загрузить справки из файла» и выберите файл отчета, из которого будут загружены справки. При этом можно удалить уже существующие справки или объединить их.
3. Добавить из справочника сотрудников.
   В форме 6-НДФЛ в разделе «Список справок» нажмите кнопку «Добавить» и выберите пункт «Из справочника сотрудников». Справочник 一 новая опция в Экстерне. Данные сотрудников собираются в этот список:

• из форм ПФР,
• из пособий ФСС,
• при нажатии кнопки «Сохранить реквизиты сотрудника в справочник» в справке сотрудника в редакторе формы 6-НДФЛ или РСВ.

Также можно создать карточку сотрудника вручную в самом справочнике.

Если нужно заполнить справку вручную, в «Списке справок» нажмите «Добавить», а затем «Новую справку».

НАПОМНИМ! Сроки сдачи расчета 6—НДФЛ установлены п. 2 ст. 230 НК РФ: — за I квартал — не позднее 30 апреля; — за полугодие — не позднее 31 июля; — за 9 месяцев — не позднее 31 октября; — за год — не позднее 1 марта следующего года. Если соответствующая дата выпадает на выходной, праздник или нерабочий день, то расчет нужно сдать не позднее ближайшего следующего за ним рабочего дня (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

С отчетности за I квартал 2021 года используется форма 6-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС от 15.10.20 № ЕД-7-11/753@.

Остались вопросы ? Звоните на ГОРЯЧУЮ ЛИНИЮ по т. +7(347)2927791.  Для клиентов СЦ РЕСПЕКТ она работает БЕСПЛАТНО в режиме 24/7.